1.集团简介

公司创建于 1958 年，在几十年的发展历程中，先后经历了蒸汽机车配件生产、蒸汽机车检修、内燃机车检修、电力机车检修、工程机械制造和和谐型大功率交流机车检修等多次产品结构调整。2008年，中国南车为优化资源配置，提升核心竞争力，对洛阳、襄阳两公司实施战略整合，成立了新南车洛阳机车有限公司。南车洛阳机车有限公司隶属于中国南车股份有限公司，下设洛阳总部、洛阳分部、河洛星控股公司和襄阳分公司。

3.集团EAS项目上线前财务信息化难点                       

l  部分实现集团财务管理的集中控制，需要完善企业集团财务信息集中管理，

提高财务信息的及时性、准确性。

数据中心不集中，集团总部不能直接及时的查看子分公司的账务，对子分公司上报的报表数据不能及时查账核对，发现子分公司上报的内部往来业务不一致时，无法及时查询。

科目体系不一致，客商等基础资料及编码规则混乱，各自形成体系，未从集团层面进行相对统一，不便于进行财务核算规范的建立，数据采集和分析。

 

l  合并报表的编制工作量大，内部往来、交易核对工作量集中，手工抵销工作量大。出现差错时，核对、调整需要大量时间和精力。

合并报表在单体公司财务系统中完成后，从系统外上报集团，不便于对数据的核实，对报表质量的编制要花大量的精力去核对。

l  没有建立完善的集团统一预算管理控制体系。

没有在集团范围内建立统一的预算管理控制体系，不能有效的控制集团范围内的预算编制、预算控制、预算分析等事务。大量的预算管理人员将精力都集中在预算编制和预算实际数据的收集上。

在预算与核算统一方面，在集团角度没有将两块业务进行统一规划，形成了预算与核算相互独立的情况，核算的数据不能很完整的反应预算的实际执行情况。

各单位在预算编制时，对预算表间的平衡关系没有很好的进行检查和控制，集团预算管理人员收到下面单位上报的数据，需要花费大量的精力对这些数据进行核对。

 

 

4.项目取得主要成果

4.1.核算管理方面取得主要成果

4.1.1. 统一会计政策、一套账核算

 

一共4家单位使用EAS系统，共建立3个实体账套，1个虚体账套，满足改扩建与新准则核算的核算衔接，使全集团内单位共同使用一套账进行核算，满足集团管控要求。

4.1.2. 优化科目体系

 

科目体系优化，根据集团管控要求，对集团及各单位科目进行梳理、优化，更好的满足核算和管理要求

4.1.3. 实时掌握集团财务状况

 

 

穿透式查询，按不同组织、科目等，根据需要进行科目余额从总账到明细到凭证的查询，实时掌握集团财务状况。以树状缩放，实现由集团→公司的完整展示

4.1.4. 根据分析需要，多辅助多纬度查询数据

 

多纬度查询，满足不同角度分析需要，是决策支持的数据支撑

4.1.5. 增强内部控制，关联出纳管理和总账系统

 

及时根据总账凭证自动登记日记账，出纳账与会计账及时核对，增强内部控制；出纳账同时和对账单自动核对，减轻业务工作量。

4.1.6. 统一报表模板，统一分析数据口径

 

采用统一及个性设置确定报表模式，既满足集团合并、分析需求，又满足各单位内部管理需要。

4.1.7. 集团固定资产集中管控，与总账系统直接关联。

 

     采用国家统一的固定资产编码体系及分类标准，集团能及时掌握分子公司固定资产购入、售出、捐赠、报废等情况。固定资产系统与总账系统联动，保证业务的一致性。大量的固定资产分析报表为集团管理及公司内部管理提供方便，数据准确、及时。

4.1.8. 快速编制合并报表，大部分采用自动生成抵销分录。

 

合并报表快速编制，内部往来核对便捷，调整分录、大部分抵销分录根据模版完成自动生成，报表钩稽关系控制严格，提高编制效率和质量。

4.2.预算管理方面取得主要成果

4.2.1. 预算编制，实现预算集中编制管理，统一预算编制报表体系

 

各成员企业参与完成预算编制、上报，集团进行预算审批、汇总。当前预算主要由各机场财务人员主导编制，随着今后预算业务的推进，可以逐步实现由业务部门参与预算编制，财务人员负责协调，达到预算全员参与的目的。

制定了一套预算编制报表体系，财务预算由各业务预算推导出来，使预算数据编制更加科学合理。费用预算，制定了年度资金预算编制体系，年度费用预算以上年度预算为参考编制，在费用管控系统通过费用报销对支出预算进行预算控制。

4.2.2. 预算控制，固化控制流程，及时控制预算余额。

 

预算控制，主要实现费用预算由费用报销单及差旅费报销单控制，资金预算通过出纳付款单控制。

 

预算控制流程分两种情况可选：

A.  强制控制（不允许提交报销单或差旅费单）

B.  弱控制（只提示预算余额情况）。

4.2.3.预算通报，实现预算实时滚动通报，集团可以实时掌握各组织预算数及实际数以及是否超标

 

 

 

 

4.2.4. 根据各指标进行拓展，对指标构成数据源进行多维度分析

 

各组织实时的对本部门预算执行情况进行跟踪分析，了解各单位预算执行进度及发生的业务内容；

 

4.2.5. 对比分析预算和实际情况，及时了解企业经营发展状况和趋势

 

4.2.6. 根据差异分析对重点项目展开分析,利用因素分析法更深层挖掘差异构成

 

通过系统固化差异分析结果，逐步深入分析，寻找差异原因，预算差异产生的原因很多，通过差异分解只揭示并排除了其中一部分原因，对预算差异的全面解释， 需要各责任部门在差异分解的基础上，对其经营活动进行深入的、定量的分析，并对其可控性及在后续月度可能产生的影响做出判断。公司执行层对差异原因分析进行审核，并予以确认。 形成较完整的预算分析体系。

4.3.费用报销方面取得主要成果

4.3.1 个性化的单据界面及流程

 

EAS 费用管理支持根据企业个性化需求定制单据界面，个性化流程及多汇报关系足以满足企业对流程审批的需要。

4.3.2 多模块联动，加强集团财务管控

 

Ø  费用管理与预算管理的联动，有效的控制预算的实际发生，为预算的执行及控制提供有效的平台

Ø  费用管理与出纳管理付款单的联动，一方面有效的控制了资金预算的执行，另一方面做到业务发生与资金流发生的相互映射

Ø  费用管理与财务会计凭证联动，保证正常业务与挂账业务一目了然，同时保证财务与业务的统一

4.3.3 多维度报表分析，保证企业对费用管理数据收集、分析的及时性与准确性。

 

5.项目前景展望及建议

项目实施工作虽然取得了重大成功，但项目的运行维护工作将根据服务合同的要求继续开展，金蝶公司将会按照服务合同条款对系统的日常运行进行跟踪和维护，同时金蝶公司也将针对企业对EAS提出的一些好的建议进行产品的改善。

EAS系统在南车洛阳机车有限公司的应用将帮助企业完善基础管理、给企业提供信息化建设的基础。

预算管理是一个长期的过程，对预算管理人员的要求也需要能对公司各项业务熟练了解。当前南车洛阳机车有限公司在预算管理的运行过程中也将对预算管理体系建设逐步完善。

对于南车洛阳机车有限公司集团财务信息化，现在是一个历史性的时刻，EAS系统的成功应用已带给企业新的发展机遇，企业将在激烈的市场竞争中凭借全面的信息和强大的预测、决策能力占取有利的地位。